授信業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)之一，也是金融機(jī)構(gòu)收入和利潤(rùn)的主要來(lái)源之一，但授信業(yè)務(wù)帶來(lái)豐厚利潤(rùn)同時(shí)，整個(gè)業(yè)務(wù)流程也伴隨著不可忽視的潛在風(fēng)險(xiǎn)。而在防范授信風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，細(xì)節(jié)的重要性不言而喻，往往正是那些容易被忽視的細(xì)微之處，決定了授信風(fēng)險(xiǎn)防范的成敗。

首先，在盡職調(diào)查階段，對(duì)客戶信息收集和分析這一環(huán)節(jié)，細(xì)節(jié)至關(guān)重要。一個(gè)小的錯(cuò)誤或者遺漏，都可能導(dǎo)致對(duì)客戶信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、承貸能力、還款能力的誤判，從而導(dǎo)致漏洞的授信方案、錯(cuò)誤的授信決策。例如，客戶財(cái)務(wù)報(bào)表中的一項(xiàng)細(xì)微的賬目調(diào)整，如果沒(méi)有被準(zhǔn)確識(shí)別和分析，可能會(huì)影響對(duì)其償債能力的評(píng)估。又如在調(diào)查客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)時(shí)，忽略了某一家看似不起眼但實(shí)際上存在重大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)方，都可能為后續(xù)的授信業(yè)務(wù)埋下隱患。再者高估押品價(jià)值、高估企業(yè)收入和盈利能力等，也會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施的制定、未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的化解帶來(lái)不可預(yù)估的負(fù)面影響。所以，授信盡職調(diào)查工作越細(xì)致、全面、真實(shí)，授信成功率、效率就越高，風(fēng)險(xiǎn)防范效果就越好。

其次，在授信審查審批的流程中，細(xì)節(jié)同樣關(guān)鍵。授信審查工作要細(xì)致、有效、高效，切忌“想當(dāng)然”“走過(guò)場(chǎng)”。審查的過(guò)程實(shí)際上是復(fù)核的過(guò)程，是對(duì)盡職調(diào)查工作的復(fù)核，從授信報(bào)告、授信方案的完整性、準(zhǔn)確性、有效性等方面查遺補(bǔ)漏，提出客觀、明確的審查意見(jiàn)，供審批人員作為決策參考。審查審批文件中的一個(gè)錯(cuò)別字、一個(gè)不準(zhǔn)確的表述，或者是對(duì)某一關(guān)鍵條款的模糊處理，都可能影響審批的準(zhǔn)確性、有效性，以及授信批復(fù)的可執(zhí)行性。此外，審查審批人員對(duì)于一些細(xì)微、但關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)的忽視，如客戶近期管理層的微小變動(dòng)、市場(chǎng)份額的略微下降、存量授信業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的變化等，都可能錯(cuò)過(guò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致后續(xù)不可挽回的重大風(fēng)險(xiǎn)。

再者，在授信出賬階段，合同條款的制定和執(zhí)行，合同要素的準(zhǔn)確、完整填寫(xiě)，也是防范授信風(fēng)險(xiǎn)的重要細(xì)節(jié)。一個(gè)條款的定義不清晰、一個(gè)違約責(zé)任的界定不明確、一處合同要素的填寫(xiě)錯(cuò)誤，都可能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)導(dǎo)致法律糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。

最后，在貸后管理階段，細(xì)節(jié)更是不能放松。我們常說(shuō)“三分貸、七分管”，足以說(shuō)明了貸后管理在授信風(fēng)險(xiǎn)防范中的關(guān)鍵作用。因?yàn)槭挛锸遣粩嘧兓模覀儗?duì)客戶作出授信決定，依據(jù)的是客戶的歷史情況和對(duì)其未來(lái)一段時(shí)間的預(yù)測(cè)，至于未來(lái)是不是符合我們的預(yù)測(cè)，則需要對(duì)客戶持續(xù)不斷的跟蹤監(jiān)測(cè)來(lái)核證，這就是貸后管理的工作內(nèi)容。對(duì)客戶資金使用情況的跟蹤，是否用到了約定用途？對(duì)客戶還款情況的跟蹤，哪怕是一次輕微的逾期，如果沒(méi)有引起足夠的重視并及時(shí)采取措施，都可能預(yù)示著更大風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)臨。對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)控，如原材料價(jià)格的小幅波動(dòng)、銷(xiāo)售渠道的細(xì)微變化、市場(chǎng)需求的變化趨勢(shì)、市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)等，都可能是影響其經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題的預(yù)警信號(hào)，都應(yīng)該及時(shí)關(guān)注，認(rèn)真分析，并完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映在貸后報(bào)告當(dāng)中。

總之，防范授信風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的任務(wù)，需要金融機(jī)構(gòu)在各個(gè)環(huán)節(jié)都高度重視細(xì)節(jié)。在授信業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，要牢固樹(shù)立全員、全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，所有參與者必須從細(xì)微處入手，嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)待每一個(gè)可能影響授信風(fēng)險(xiǎn)的因素，才能有效地降低風(fēng)險(xiǎn)，保障金融機(jī)構(gòu)的資金安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。“千里之堤潰于蟻穴”，在防范授信風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)場(chǎng)上，“細(xì)節(jié)決定成敗”這句古老的格言，始終具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。我們必須做到思想到位、行動(dòng)到位，筑牢授信風(fēng)險(xiǎn)的防火墻，為授信業(yè)務(wù)的持續(xù)、健康發(fā)展保駕護(hù)航。

稿件來(lái)源：朱元磊